Масштабные налоговые изменения окончательно примут уже этим летом, а с 1 января 2025 года они вступят в силу. Поправки коснутся всех компаний и предпринимателей.
Изменения по УНС с 2025 года
Условия для упрощенке поменяют. Цель в том, чтобы малый бизнес получил стимул расти и становиться средним и крупным. Поэтому упрощенка станет больше похожей на общий режим налогообложения.
С 2025 года компании и ИП на УНС смогут в рамках спецрежима зарабатывать до 450 млн рублей в год. Однако они одновременно станут плательщиками НДС, освобождение от которого получат лишь работающие по упрощенке, если их доходы составляют до 60 млн рублей в год.
Для освобождения от НДС потребуется подавать заявление в ИФНС, подтвердить, что доходы за прошлый год не превысили лимит в 60 млн рублей. Остальные работающие по УНС с доходами свыше 60 млн рублей будут платить НДС по пониженным ставкам 5 или 7%, в зависимости от размера доходов. При этом право на вычеты с пониженными ставками налога они не получат.
Новая ставка налога на прибыль в 2025 году
В 2025 году ставка по налогу на прибыль может измениться. Минфин планирует поднять ее с 20 до 25%. Также были предложения по повышению ставки до 30%.
Как изменится НДФЛ
В России вводят прогрессивную шкалу налога НДФЛ. По действующим правилам ставки по этому налогу зависят от размера и вида доходов. По сути и сейчас действует прогрессивная шкала НДФЛ. Налог по более высокой ставке платят с доходов, которые превышают 5 млн рублей в год.
С 2025 года будет действовать пять ставок НДФЛ, максимальная — 22%.
Планируется, что минимальную ставку 13 процентов сохранят, но применять ее будут только к доходам до 2,4 млн рублей. То есть нижний лимит шкалы все же хотят уменьшить с 5 до 2,4 млн рублей в год.
Планируемые ставки НДФЛ с 2025 года
До 2,4 млн - 13%
От 2,4 млн до 5 млн - 15%
От 5 млн до 20 млн - 18%
От 20 млн до 50 млн - 20%
Более 50 млн - 22%
Повышенные ставки НДФЛ затронут только граждан с высокими доходами, а дополнительные деньги правительство направит на поддержку семей с детьми, а также на лечение, социальные выплаты, поддержку экономики и бизнеса.
Цель поправок — не только обеспечить поступления средств в бюджет для решения общенациональных и региональных задач, но и сокращение неравенства в обществе и между субъектами РФ.